Uzziniet, kā palielināt iespējamos ceļojuma atskaitījumus
Konstatēt, ko IRS ļaus atļauties kā saprātīgu darījumu ceļa izdevumus, var būt grūti, jo īpaši attiecībā uz ārvalstu ceļojumiem.
Vienā no saviem iepriekšējiem rakstiem ir norādīts, kā atskaitīt ceļa izdevumus , apvienojot personīgās ekskursijas (vai aktivitātes) ar biznesa ceļojumiem. Principā komandējumam jābūt galvenokārt biznesa vajadzībām, lai pieprasītu visu ceļojumu kā biznesa izdevumus. Izšķirošais faktors parasti ir laika posms (nevis izdevumi), kas iztērēts uzņēmējdarbībai, salīdzinot ar personīgajām darbībām pavadīto laiku.
Ja vairāk laika tiek veltīts biznesam, viss ceļojums tiek kvalificēts kā atskaitāms darījumu brauciens. Un, protams, ja jūs nepiedalaidat būtiskas personas aktivitātes, jūsu visu komandējumu ceļojums ir pilnībā atskaitāms.
Ārzemju ceļojuma atvilkumi
Lai veiktu ceļojumu uz ārzemēm, jums ne tikai jāatbilst iepriekšminētajai darba laika prasībai, bet jums būs jāatbilst papildu šķēršļiem, ja:
1) Jūsu kopējā ārvalstu ceļojuma diena ir vairāk nekā 7 dienas pēc kārtas
UN
2) Jūsu ārzemju ceļojuma dienas, kas nav darba dienas, ir 25% vai vairāk no kopējām ārvalstu ceļojuma dienām.
Lūk, kā tas viss darbojas
Pirmdien jūs lidosiet no Bostonas uz Londonu un apmeklēsiet visas dienas biznesa konferences un tikšanās ceturtdienā. No piektdienas līdz svētdienai jūs apskatāt Londonā. Jūs pirmdien atgriežaties Bostonā. Lielākā daļa laika, kas pavada uzĦēmējdarbībai, pārsniedz laiku, kas pavadīts personiskajām darbībām, tāpēc jūs atbilstat vispārējam "laika" noteikumam attiecībā uz visiem darījumu un personīgajiem ceĜojumiem.
Līdz šim jūs varat saņemt 100% komandējumu. Tagad piemēro ārvalstu noteikumus; jo jūsu "kopējās ārvalstu ceļojuma" dienas nav ilgākas par 7 dienām, tad netiek piemēroti īpaši ārzemju noteikumi, un jūs paturat pilnīgi atskaitāmu darījumu.
Tagad, ja jūs strādājat, izmantojot piektdienu, pagarināt savu personīgo nedēļas nogali no pirmdienas, atstājot otrdien, jūs joprojām atbilstat vispārējam noteikumam par laika prasību, bet jūsu ārvalstu ceļojuma dienas pārsniedza 7 secīgas un jūsu "personīgās dienas" (3 dienas - sestdiena, svētdiena, pirmdiena ) ir lielāks par 25% no kopējām ārvalstu ceļojuma dienām (kopējās ārvalstu ceļojuma dienas no pirmdienas līdz nākamajai otrdienai ir 8 dienas un 25% no 8 = 2.
Tātad 3 personīgās dienas pārsniedz 2). Tāpēc jums ir jāsamazina sava biznesa brauciena atskaitījums par 3/8 (personas dienas / kopējās ārvalstu dienas).
Izņēmumi
Tagad, dziļi Nodokļu kodeksā, ir daži izņēmumi attiecībā uz šo ārvalstu ceļojuma noteikumu: pirmkārt, ja jūs varat pierādīt, ka jūs vai nu nekontrolēat darījumu braucienu (nelemjot, vai ceļojums ir nepieciešams), vai ka galvenais Ceļojuma motivācija nebija personiska (ceļojuma pamatotie uzņēmējdarbības iemesli), tad jūs izvairītos no ārvalstu ceļojuma noteikumiem, un jūs atgrieztos pilnīgi atskaitāmā darījumu braucienā. Vēl viens veids, kā izvairīties no ārvalstu ceļojuma noteikumiem, ir, izmantojot IRS metodi, nosakot "darba dienas".
Piemēram, dienas starp "darba dienām" (brīvdienās, brīvdienās vai pat citās darba dienās) kļūst par "darba dienām". Tātad mūsu piemērā, ja otrdien tiktu rīkotas citas biznesa tikšanās un notika trešdien, tad visas jūsu "ārvalstu dienas" kļūst par "darba dienām", jo sestdienā, svētdienā un pirmdienā starp divām skaidri "darba dienām" un ceļojuma dienu atgriešanās mājās ir arī bizness. Tādēļ jums nav "personas dienas". Tā kā jūsu personīgās dienas (0) tagad nepārsniedz 25% no kopējām ārvalstu ceļojuma dienām, īpašie noteikumi par ārzemju ceļošanu netiek piemēroti.
Jūsu atpakaļ uz pilnīgi atskaitāmu darījumu braucienu, pieņemot, ka manā iepriekšējā rakstā apskatītais Laika iztērētais noteikums ir apmierināts (šajā piemērā tas būtu, jo laiks, kas pavadīts uzņēmējdarbībai - 7 dienas no pirmdienas līdz piektdienai un nākamajam otrdien un trešdien , pārsniedza personīgajām darbībām pavadīto laiku -3 dienas, sestdienās, svētdienās un pirmdienās).
Tagad, ja pēc jūsu otrdienas sanāksmes jūs paliksiet Londonā vēl 2 dienas, baudot kultūru, piektdien atgriežoties, vispirms jāpiemēro vispārējais laika noteikums: 7 darba dienas (MF, OT, P), salīdzinot ar 5 personīgām dienām (S, S Mon, Wed, Thur). Tiek izpildīts vispārējais noteiktais laiks attiecībā uz uzņēmējdarbību vai personīgo darbību, tāpēc jūsu ceļojums līdz šim ir pilnībā atskaitāms. Tagad jāpārskata ārvalstu ceļojuma noteikumi; kopējās ārvalstu ceļojuma dienas pārsniedz septiņas dienas pēc kārtas, bet ārvalstu noteikumos ir tikai 2 personas dienas (tikai sestdienās un ceturtdienās kopš sestdienas, svētdienas un pirmdienas bija starp citām "darba dienām"), kas ir mazāks par 25% no kopējā 12 dienu ārvalstu ceļojumu kopskaita.
Tādēļ ārvalstu ceļojuma noteikumi nav piemērojami. Jūs atgrieztos pilnīgi atskaitāmā darījumu braucienā.
Ieteikumi
Kā jūs redzat, būs dažas priekšrocības, ka jūsu biznesa / konvencijas sapulču sapulces tiek izplatītas ik pēc pāris dienām, "personiskās dienas" kļūstot par "darba dienām". Daži likumīgi uzņēmējdarbības iemesli, kāpēc jūsu tikšanās / konvencijas var tikt izplatītas, ir šādi: atvēlēt laiku prāta vētrināšanai uz konkrētām uzņēmējdarbības stratēģijām, plānojot konfliktus ar galvenajiem darbiniekiem, bija vajadzīgas dažādas tikšanās, vajadzēja sagatavoties starp secīgām sanāksmēm, apmeklētie klienti bija pieejami tikai dažās dienās, konvencija un citi darījumu tikšanās datumi nesakristu utt., neatkarīgi no biznesa iemesla, notiek ar periodiski plānotiem biznesa notikumiem.
Arī piemērojot ārvalstu ceļojuma noteikumus, daļējas darba dienas, saskaņā ar IRS, var pretendēt uz pilnām darba dienām, "tāpēc divu stundu darba sanāksme no rīta, kam seko personas aktivitātes pārējā dienā, ir" darba diena. "
Potenciālo atskaitījumu optimizēšana
Acīmredzot, jo vairāk ārvalstu ceļojumu dienas, ko jūs var likumīgi klasificēt kā "darba dienas", ir lielākas iespējas izvairīties no īpašo ārvalstu ceļojuma noteikumu ietekmes.
Ja jūs esat pašnodarbinātais, jūs, protams, varat izmantot šo informāciju savām priekšrocībām.
Bet ko par uzņēmuma darbinieku, kam tiek atlīdzināti ceļa izdevumi? Apsveriet šo: balstoties uz mūsu diskusijām par iepriekš minētajiem ceļošanas noteikumiem, jūs varat noteikt, ka jūsu ceļojums ir pilnībā atskaitāms darījumu brauciens. Tagad, kad atrodaties Londonā, jūsu uzņēmums atlīdzina jums par ēdienreizēm par 65 ASV dolāriem dienā. Jūs ieslēdzat izdevumu pārskatus par visiem izdevumiem, kas nav saistīti ar kabatām. Pat ja jūsu uzņēmums atlīdzina vai vienkārši maksā jums par ēdienreizēm dienā 65 USD, jūs joprojām varat atskaitīt starpību starp IRS per diem ēdienreizes summu Londonā (144 USD dienā) un to, kas jums atmaksāts par katru dienu, atkārtoti prom. Ja jūsu uzņēmums atlīdzina jums par naktsmītni pie 175 USD dienā, IRS Per Diem naktsmītne Londonā tagad ir 319 ASV dolāri. Tas ir pareizi, starpība ir atskaitāma no nodokļiem. Tas pats attiecas uz izdevumiem, kas nav saistīti ar kabatām. Gada laikā šī atšķirība var palielināties.
Tātad, ja jūs apvienojat personas ar darījumu braucieniem, pārskatiet iepriekš minētās diskusijas, lai noteiktu, pirmkārt, vai lielākā daļa laika tiek tērēta uzņēmējdarbībai (vispārējais "laika" noteikums), un, ja ir iesaistīti ārzemju braucieni, vai jūs varat izvairīties no ārvalstu ceļošanas noteikumi, kā norādīts iepriekš. Ja tā nav, samaziniet darījumu braucienu atskaitījumus, izmantojot attiecīgu "ārpus darba dienu" attiecību pret "kopējām ārvalstīs pavadītajām dienām".